商业银行的风险承担是指银行在以经营活动中对于各类风险的偏好和承受能力，具有主动性、动态化和客观性的特点。

主动性是指商业银行往往会通过改变经营策略主动承担风险来寻求更高的盈利，风险和盈利是相伴相随的，所以银行的盈利性决定了其在风险承担中的主动性；

动态化是指由于外部市场环境和内部财务状况是在不断发生改变的，银行的风险承担也不会一成不变，而是根据实际情况不断进行调整；

客观性是指风险无可避免，由于信息不对称等因素，风险始终是客观存在的，银行的经营无法完全规避风险。

总之，风险承担是银行实现盈利过程中不可或缺的重要环节，其外在形式表现为银行风险的大小，所以本文研究的风险承担指通过指标值反映出的银行风险值。根据特点和来源，商业银行承担的主要风险主要可以分为以下几类：

1. 信用风险

信用风险也称违约风险，指债务人不能按期足额履行债务给债权方带来的损失。商业银行的经营特点决定了其面临较高信用风险的现状。

商业银行的盈利主要依赖存贷利差，贷款发放成为了信用风险的主要来源。商业银行为了降低信用风险，尤其加大了对贷款的管理力度。商业银行的贷款业务操作可分为贷前、贷中和贷后管理三个阶段：

在贷前进行推销、调查和信用分析；在接受贷款申请后进行充分的风险评估、资格审查后进行贷款发放；在贷款发放后，及时跟进监督检查、风险监控以保证按期足额收回贷款。

其中，最为重要的是在收到申请后对贷款申请人的全面筛选与审核，商业银行采取了分级审批制度，以确保贷款人的历史信用信息和预期还款能力，并设置合理安全的贷款额度，从根源上切断信用风险发生的可能性。

一般来说，不良贷款率可以作为直接观测银行信用风险大小的风向标，不良贷款率越高，将直接反映出该银行的信用风险也越大。在金融风险管理尤为重要的时代背景下，各商业银行也不断更新信用风险管控机制和方法。

信用风险的度量方法多种多样，其中传统意义上的包括信用评分方法和“6C”决策法，在贷前对申请人的信用状况进行准确衡量，从源头上降低信用风险。

现代风险度量模型则在传统模型的基础上加入了ＫＭＶ模型、信用度量模型、麦肯锡模型以及CSFP信用风险附加计量模型等，进一步完善了信用风险衡量机制，也有助于商业银行进行的信用风险防控。

2. 流动性风险

商业银行的流动性是指商业银行应当有充分的资金来满足客户随时的货币存取需求，所以银行的流动性关系到其正常经营，是商业银行承担的重要风险之一。

银行资产的流动性从资产和负债两个方面出发，衡量商业银行经营过程中的及时变现能力。当商业银行的资产负债期限不匹配或经济发生波动时，流动性风险会加大。

一旦银行面临流动性风险，会降低公众信心，带来声誉风险等一系列恶化后果，降低公众对银行的信任和信心，不利于银行的稳健运营，因此商业银行应该重视流动性风险的管理。

这也是杠杆率监管的关注方向之一，要适当降杠杆，保证充足的流动性，以维持长久盈利。对于降低流动性风险，银行主要要管理自身的资产负债结构，贯彻实施全面资产负债管理理论、促进金融创新提高流动性，完善压力测试相关规定，建立风险预警机制，有效预防流动性风险。

将采用存贷比这一指标来衡量流动性风险，即总贷款额除以存款额的比值，存贷比越大，则商业银行的流动性越差，流动性风险越大。

3. 操作风险

操作风险指由于人为失误、系统故障、内部控制失当、程序混乱等原因造成的损失。巴塞尔新资本协议规定，操作风险可以从发生原因上分为四类：人为因素、系统故障、流程差错和外部事件。

随着银行体系越来越庞大、结构越来越复杂、金融产品种类越来越繁多、金融创新越来越多样化，操作性风险发生的可能性越来越大，且其带来的危害多有损失惨重且无法挽回的特点，所以银行操作风险防范的重要性也越来越普及。

操作风险具有突发性、不可预测性和不平衡性，所以它的测量相对来说更为特殊。操作风险的计量方法有基本指标法、标准法、内部衡量法和损失分步法等。各种计量方法具有不同的特征和适用的情境，应当根据操作风险的具体实际情况而定。

考虑到人为因素是不可控的，所以操作风险的管理关键在于完善内部控制机制。银行业有统一的经营标准和规范，对于人员管理和公司结构设置具有标准的管理指引，所以各银行应该在法律规范的基础上，从操作风险产生的四个原因和七种表现形式出发，加强内控机制，结合国际经济形势，做出具有前瞻性和全面性的决策，将风险扼杀在摇篮中。

4. 市场风险

商业银行的市场风险指其由于市场利率、汇率、物价等因素变动而引起表内外业务资产负债价值发生变动，继而带来损失，包括利率风险、汇率风险、股价变动风险和物价变动风险。

市场风险受到政治冲突、政策更新、外交事件等的影响，是每个企业在宏观市场环境下经营过程中无法避免的风险，但是可以通过资产负债的有效组合进行风险重组。在我国守住不发生系统性风险底线的政策背景下，市场风险的防控成为了保证商业银行稳健经营的首要任务。

由于市场风险是无法完全消除的，市场主体或多或少都会在运行过程中受到市场变动的影响，所以银行应当在能力范围内将遭遇市场风险造成损失的可能性降到最低。

市场风险的管理方式有很多种，包括久期分析、缺口分析、敏感性分析、外汇敞口分析、情景分析和压力测试等，对于不同的情境和场景适用不同的计量方法，应当适当变通。

即使是在对商业银行的杠杆率进行政府监管之后，政策变更带来的市场冲击也会对市场风险产生影响，所以，市场状况瞬息万变，市场风险的管理应当毫不松懈。

5. 声誉风险

商业银行的声誉风险是指由于突发事件产生的不利公众舆论对银行经营造成损失的风险。

声誉风险产生的原因多样，可能源于银行内部的违规操作、决策失误等因素，也可能源自外界媒体的不良猜测和传播。声誉风险是银行发生其他风险事件的最终结果，所以声誉风险的防控要求银行对所有可能发生的风险进行全方位监测和预防。