分析金融风险的核心技术在于详细地对银行进行审查。基于风险的银行分析包括重要的定性因素，并在风险评估、风险管理、风险变化与趋势，以及对相关制度方面进行强调的大框架内设定财务比率。

这些方面包括公司治理和管理的质量和风格；银行政策和计划的充分性、完全性与一致性；内部控制的有效性和完备性；管理信息系统和信息支持的及时性和准确性。有人说风险随变化呈指数级上升，但是银行家们调整他们对风险的感知是很慢的。用实践的术语来说，这意味着在大多数环境中，市场进行变革的能力比它理解和适应伴生风险的能力要强。

传统上，银行把信用风险的管理视作它们最重要的任务。但是，当银行业已经变化、市场环境变得复杂和更不稳定时，对银行业的关注就转变为要着重管理其他操作和金融风险的迫切需要。对于每一类的金融风险和整体的风险来说，风险管理一般都包括几个步骤。这些步骤包括目标函数的识别、风险管理目标、绩效测量。

同样重要的是识别和测量与目标函数相关的特殊风险，这包括评估绩效对可预期和预期外变化的敏感程度。此外还需要确定可接受的风险暴露程度，对额外风险进行对冲的工具和方法，以及对冲交易的选择和执行。另外，必须明确风险管理各方面的责任，评估风险管理的有效性，并保证责任被尽职地履行。

在合适的环境中，一个银行既应该被当作一个独立的实体来分析，又应该在合并的基础上来分析，这时需要考虑到国内国外附属机构和其他关联机构的风险暴露状况。在合并的基础上评估银行时，全面的眼光是非常必要的，尤其当金融机构跨越了多个国家或跨越多个国外市场时。宽广的眼光可以适应不同环境中特殊金融风险的变化特征。

基于风险的银行分析也应该显示出单个的机构行为是否和群体趋势或行业规范保持一致，尤其是在利润率、资产负债表结构、资本充足性等重要问题上。如果存在背离，那么应该详细地分析能够解释这种背离的特性和原因。单个机构所经历的巨大风险状况的变化，要么是对整个银行部门不产生影响的独特因素所致，要么是其他银行接下来也会经历的一种趋势的前奏。

尽管每一种分析可能都是独特的，但是在整个分析过程中，现场监督、非现场检查、银行自身风险管理、技术专家的评估等方面有许多一致之处。背景和金融信息将提供关于银行的概览，也可用于评估银行政策、管理和控制过程以及金融和管理信息的质量和详细程度。

数据输入表。这个模型有一系列的数据输入表以收集金融信息。数据可以制成各种比率或图形的形式。这些表都与主要的金融风险管理领域相关。资产负债表和损益表是基准表，细节由其他表来提供。模型的输出结果能够帮助执行人员更好地解释和分析银行的风险管理过程和财务状况。

输出报告摘要。摘要报告使分析师可以衡量银行的绩效，并能够判断其风险管理的有效性。与从问卷表中获得的定量信息相联系，这些统计表格和数据就组成了进行深入分析的原材料，正如非现场报告（或者说宏观层面的分析）所要求的那样。

这些比率从资产负债表和损益表规划出发，在不同的详细程度上对风险管理进行描述。这些图形提供了关于分析结果的可视化的表现，并提供了当前银行信息（例如财务信息和贷款组合构成）和跨期比较的大致印象。比率分析。比率是财务分析者们的基本工具，对于检查银行风险管理过程的有效性来说是很基本的。

它们往往是进一步分析的出发点。一段时间内比率的变化，是银行绩效的生动描述。这一框架的输出包括：关于资产负债表结构的比率，关于盈利能力、资本充足性的比率，关于信用、市场风险、流动性风险和外汇风险的比率。

这些比率组成了一整套通常用于“非现场监督”的银行比率。这一框架因此被作为一种有效的工具应用在银行监管中。图形。图形是分析趋势和结构时有力的工具。它们有利于比较一段时期内的绩效和结构，并且能显示银行运营和绩效的重要方面的趋势和变化。

另外，它们为高级管理人员提供了关于银行风险趋势的高质量的概括。它们适合于分析资产和负债结构，收入来源，收益率和资本充足率，贷款组合的构成，信用风险披露的主要形式，以及银行所面临的利率、流动性、市场、货币风险。由模型产生的图形也可以用于“非现场监督”。在这样的背景下，以它们作为出发点有助于进行现场监督，并为高级管理层提供银行的财务情况和风险管理的简要情况。

它们能帮助说明外部审计员在给管理层的报告中提到的问题，或帮助其他意欲判断银行情况和前景的行业专家。当评估金融风险管理的有效性时，该表可以向分析者提供一个有用的工具。原则上，该表提供的这些工具可以应用于整个银行分析周期内。它们可以帮助分析者们对银行的财务状况、风险暴露和风险管理状况等做出细致的诊断，也能够评估和预测未来的发展。

银行身处其中的变化着的环境为银行提供了重要的机会，但复杂、多变的风险也使传统的银行管理方法面临挑战。因此，银行为了在一个市场导向的环境中生存，为了应对外国银行的竞争，为了给私人部门经济发展提供支持，必须快速获得金融风险管理能力。对银行运营安全性和成效的外部评估通常是一年一次。

所有的年度评估在本质上都是相似的，只不过因为评估目的不同而有些许差异。评估是这样进行的：监管当局：评估银行是否具有活力，是否达到管理规则要求，是否运转良好且能够履行它对储户和其他债权人的金融义务。监管当局还要检验银行的运营是否会对整个银行系统的安全造成损害。

外部审计员：努力确保财务报表能够真实、公允地反映银行的现实情况。另外，外部审计员（他们通常被董事会聘任）需要评估银行的管理层是否达到了董事会制定的目标，还要评估管理层是否让银行承受了过高的风险。银行通常都必须进行外部审计，这种审计至少应当包括年末财务报表并且被监管当局认为满意。

一个银行的财务可行性和制度缺陷也是通过财务评估、扩展的投资组合评价、有限担保审查来评价的问题。这样的评估，通常在第三方评估银行的信用风险时进行。例如：参与一个国际信贷机构的透支限额业务或者接受一个国外银行的授信或贷款；与其他银行建立合作关系或设法进入国际市场；通过一个国际性信贷机构或私人投资者或外国银行进行权益投资；参与一个银行复原计划。

银行的评估过程通常包括对银行整个风险状况、财务状况、活力、未来前景等的评估。评估包括必要的现场和非现场检查。假如发现了严重的制度缺陷，评估者会推荐一些校正方法。假如评估者认为机构在目前状况下缺乏生存能力，就会提出一些措施使银行获得有保证的生存能力，或建议清算、关闭。

银行的评估也会评价如果给予合理的支持，机构的状况是否会有所好转，或者这家机构是否会给整个银行系统带来损害。银行评估结论和建议通常的形式是：致股东的信，一份理解备忘录，或者一份机构发展计划。

发展计划的最常见目的就是描述改进的优先顺序，在分析师看来，这对银行的财务业绩有最大的好处。如果必要，这样的建议通常配合一些支持性文件、流程图和其他关于当前行动的相关信息。

银行的发展计划经常作为银行管理人员、政府官员、国际信贷机构之间讨论的基础，这反过来又促进了改进计划的执行，并有利于决定需要什么样的技术支持。银行分析的过程也会发生在货币政策制定背景之下。

中央银行的使命是保持货币和经济的稳定。对于货币稳定，有三个相互联系的功能是很关键的：执行货币政策、监管银行、监控支付系统。

这三个功能必须都发挥作用才能保证稳定。因此银行监管不可能与货币当局的使命分割。尽管中央银行的注意力集中在有关总量平衡和价格稳定的宏观经济方面，但是，单个银行的流动性和偿还能力等微观问题对保持稳定来说仍然是很关键的。